Ważna zmiana w podatku od zysków kapitałowych. Pamiętaj aby ją uwzględnić w rozliczeniu za 2024 rok
Do końca kwietnia trzeba złożyć roczne zeznania PIT. Co istotne, inwestorzy w tym roku mogą pierwszy raz skorzystać z nowych reguł dotyczących rozliczenia dochodów z funduszy kapitałowych.
Przypomnijmy, że przed reformą nie było możliwości rekompensaty zysków i strat z inwestycji w fundusze z tymi dotyczącymi innych inwestycji kapitałowych. Nowa legislacja działa jednak na korzyść inwestorów.
Zdaniem eksperta MDDP
Jak zauważa Rafał Sidorowicz, starszy menadżer, doradca podatkowy w zespole podatków osobistych i doradztwa dla pracodawców MDDP:
„Od 1 stycznia 2024 r., zgodnie z nowelizacją ustawy o PIT, podatnicy mogą już kompensować dochody i straty z różnych form inwestycji kapitałowych w ramach jednego, wspólnego „koszyka”. Oznacza to, że przy sporządzeniu zeznania rocznego PIT-38 zsumujemy przychody i koszty dotyczące zarówno transakcji na jednostkach funduszy kapitałowych, jak i transakcji w zakresie innych inwestycji kapitałowych. Zmiana ta ma na celu ujednolicenie zasad opodatkowania dochodów kapitałowych i umożliwienie efektywniejszego zarządzania stratami inwestycyjnymi. Jednak wciąż istnieją wyjątki – np. przychody z dywidend, z odsetek od lokat czy obligacji nadal są opodatkowane odrębnie i nie podlegają kompensacji z innymi inwestycjami”.
Przy rozliczeniach trzeba wziąć pod uwagę kilka kwestii. Jedną z najważniejszych jest fakt, że przepisy weszły w życie z początkiem 2024 r. Co więcej, jeśli inwestor angażuje środki za granicą, ciąży na nim dodatkowy obowiązek.
„Kolejną nowością przy tego typu inwestycjach jest fakt, że inwestorzy już otrzymali od funduszy i biur maklerskich informacje PIT-8C, w której wykazane są przychody i koszty związane z odkupieniem (konwersją) jednostek uczestnictwa w 2024 r. Pamiętać należy, że przy inwestycjach zagranicznych, nie otrzymamy informacji PIT-8C, a zatem ustalenie przychodu i kosztów będzie zadaniem dla podatnika” – podkreśla nasz ekspert.
#WIĘCEJ w Strefie Inwestorów >>
https://strefainwestorow.pl/analizy/optymalizacja-belka-zmiany.
***
Zapraszamy również na stronę naszego rozwiązania „Rozliczenia PIT za 2024 rok” >>
https://www.mddp.pl/rozliczenia-roczne-2024/.