W obecnych realiach ekonomicznych przedsiębiorcy są coraz bardziej zainteresowani wszelkimi dostępnymi możliwościami skorzystania z oszczędności i ulg. Wiele nowych rozwiązań o tym charakterze przyniósł Polski Ład, np. ulgę na robotyzację lub ulgę na ekspansję. Co więcej, niektóre już istniejące mechanizmy stały się łatwiej osiągalne lub bardziej atrakcyjne, czego przykładem jest choćby tzw. estoński CIT. Z drugiej strony, podatnicy, którzy chcą skorzystać z danej ulgi, bardzo często muszą spełnić szereg niełatwych wymogów formalnych. A jeszcze należy na to nałożyć skrupulatne podejście organów weryfikujących poprawność skorzystania z mechanizmu ulgowego.
A zatem:
Która ulga jest dla Ciebie?
Jakie musisz spełnić warunki?
Ile zyskasz na danej uldze w różnych wariantach?
Jak możemy pomóc?
1. Ulgi na rozwój produktów:
- Ulga B+R
- Ulga na robotyzację
- Polska Strefa Inwestycji
- Ulga na prototyp
- Ulga na wsparcie innowacyjnych pracowników
- Ulga na zwiększenie sprzedaży
2. Podatkowe wsparcie inwestycji:
- Fundusz na cele inwestycyjne
- Spółka holdingowa, ASI
- Ulga konsolidacyjna
- Ulga na IPO
- Ryczałt od przychodów spółek
3. Pozostałe instrumenty:
- Spółka komandytowa
- IP Box
- Ulga na CSR
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- Dochody z GPW
Korzyści
Ulgi podatkowe stanowią odpowiedź na potrzebę racjonalizacji obciążeń związanych z podatkami. Co ważne, ulgi są również odpowiedzią na poszukiwania efektywności kosztowych. Można je określić jako rozwiązania umożliwiające wygenerowanie konkretnych oszczędności, którym – zwłaszcza w dobie inflacji – warto poświęcić uwagę.
Dokładne określenie oszczędności i prawidłowe przeprowadzenie procesu wdrożenia mogą pozwolić na:
- zmniejszenie zobowiązań publicznoprawnych,
- obniżenie kosztów operacyjnych,
- zwiększenie marży operacyjnej,
- pozyskanie dodatkowych środków finansowych na bieżącą działalność oraz wynagrodzenia pracowników.
Odpowiednie wdrożenie ulg wymaga wyczerpującej diagnozy możliwości oraz weryfikacji warunków skorzystania z danego mechanizmu ulgowego. Kolejnym istotnym aspektem jest doświadczenie we wdrażaniu poszczególnych ulg, które posiadają eksperci MDDP.
Zapraszamy do kontaktu
Monika Dziedzic
Partner | Doradca podatkowy | Radca prawny E: monika.dziedzic@mddp.pl
Bartosz Głowacki
Partner I Doradca podatkowy E: bartosz.glowacki@mddp.pl