Od 2024 roku wprowadzono zmiany w rozliczaniu dochodów kapitałowych, które mają na celu ujednolicenie zasad opodatkowania zysków i strat z różnych rodzajów inwestycji. Główne założenie reformy to możliwość kompensowania zysków i strat między różnymi źródłami dochodów kapitałowych, takimi jak fundusze inwestycyjne, akcje czy obligacje.
Na czym polegają nowe zasady rozliczania dochodów kapitałowych?
Zgodnie z przepisami, dochody te są opodatkowane jednolitą stawką w wysokości 19%. Istotą zmian jest zrównanie dochodów z funduszy kapitałowych z dochodami ze sprzedaży papierów wartościowych i pochodnych instrumentów finansowych, opodatkowanych podatkiem dochodowym. W konsekwencji daje to możliwość kompensowania dochodów z ewentualnymi stratami, w tym ze sprzedaży akcji.
Należy pamiętać, że oprócz wprowadzenia możliwości kompensowania zysków i strat z różnych źródeł inwestycyjnych, dochody z funduszy kapitałowych mogą stanowić podstawę do naliczenia 4% daniny solidarnościowej. Podatnicy powinni mieć na uwadze to dodatkowe obciążenie, jeżeli ich dochód przekroczy 1 mln zł.
W czym możemy pomóc?
- Wskażemy zasady opodatkowania w Polsce Twoich dochodów kapitałowych.
- W razie potrzeby na bieżąco policzymy Twoje podatki do zapłaty i przekażemy Ci szczegółowe instrukcje związane z ich płatnością
- Przygotujemy roczne rozliczenia podatkowe PIT.
- Przedstawimy możliwości minimalizacji zobowiązań podatkowych
Zapraszamy do kontaktu
Anna Misiak
Partner | Doradca podatkowy E: anna.misiak@mddp.pl T: (+48) (22) 376 52 86
Rafał Sidorowicz
Starszy Menedżer | Doradca podatkowy E: rafal.sidorowicz@mddp.pl T: (+48) 506 788 582
Agnieszka Telakowska-Harasiewicz
Starszy menedżer | Doradca podatkowy E: agnieszka.telakowska-harasiewicz@mddp.pl T: (+48) 503 971 849