Kryptoaktywa

Przemiany w przestrzeni cyfrowej, zwłaszcza rozwój Web 4.0, który obejmuje ewolucję koncepcji takich jak kryptoaktywa – kryptowaluty, DeFi, NFT, DLT oraz metaverse, zachodzą w tempie znacznie szybszym niż dostosowanie regulacji prawnych i podatkowych do tych nowych instrumentów. Nie oznacza to jednak, że biznesy opierające się na nowych technologiach nie podlegają opodatkowaniu.

Podmioty biorące udział w rozwoju sektora kryptoekonomii i znaczące kwoty transakcji związanych z nowymi technologiami przyciągają uwagę unijnych oraz krajowych organów podatkowych.

Jak możemy Państwu pomóc?

Wsparcie podatkowe w VAT dla działalności prowadzonej w oparciu o kryptoaktywa 

Kompleksowe wsparcie podatkowe dla podmiotów, których działalność opiera się na wykorzystaniu kryptoaktywów (od stosunkowo prostych transakcji realizowanych na rynku aż do bardziej skomplikowanych modeli biznesowych obejmujących np. staking tokenów przez użytkowników), m.in. w zakresie:

  • klasyfikacji podatkowej dokonywanych działań na gruncie VAT – obrót kryptowalutami i tokenami na rynku finansowym (DeFi), obrót i nowe zastosowania kryptoaktywów np. NFT, cyfrowe przedmioty w metaversach, wydarzenia i usługi w metaversach;
  • określenia właściwych stawek VAT, podstawy i miejsca opodatkowania mających zastosowanie do innowacyjnych projektów;
  • określenia i wskazania możliwych uproszczeń w obowiązkach ewidencyjnych/operacyjnych;
  • wsparcia w uzyskaniu interpretacji wydawanych przez właściwe organy podatkowe potwierdzających sposób opodatkowania dla określonych zdarzeń.

Wsparcie w zakresie PIT

  • Kompleksowa pomoc w deklarowaniu dochodów z kryptowalut / NFT .
  • Doradztwo w zakresie transakcji z wykorzystaniem kryptowalut (np. inwestycje w nieruchomości, FIAT i inne aktywa finansowe, darowizny, otrzymywanie należności w kryptowalutach).
  • Konsultacje indywidualne – odpowiedzi na pytania dotyczące podatków od kryptowalut, dostosowane do sytuacji klienta,
  • Wsparcie w przypadku kontroli skarbowej, w tym reprezentacja klienta przed organami skarbowymi.
  • Ocena obowiązków podatkowych i możliwych ulg podatkowych w kontekście zmiany rezydencji podatkowej (relokacja z Polski / do Polski).

Wsparcie w zakresie CIT

Wsparcie w określeniu prawidłowego i możliwie efektywnego sposobu opodatkowania dla celów podatków dochodowych działań w obszarze kryptoekonomii, w tym w zakresie:

  • obracania walutami wirtualnymi, zamiany kryptowaluty na tradycyjny środek płatniczy,
  • kosztów wytworzenia tokenów;
  • zakupu dedykowanego sprzętu komputerowego i systemów informatycznych;
  • nabycia usług wsparcia (w tym np. usług dostawy mocy obliczeniowej).

Wsparcie w zakresie cen transferowych

  • Weryfikacja przeprowadzanych/planowanych transakcji związanych z kryptoaktywami pod względem ich rynkowości, w tym ustalenie rynkowego poziomu wynagrodzenia z modelem dostosowanym do rodzaju transakcji i aktywa;
  • Analiza rentowności konkurencji realizowanej na transakcjach związanych z kryptoaktywami.

Wsparcie regulacyjne

  • Analiza wpływu planowanych zmian w zakresie obowiązków ewidencyjnych wynikających m.in. z DAC8 na działalność podmiotów świadczących usługi pośrednictwa w zakresie kryptoaktywów.
  • Konsultacje w zakresie nowych regulacji podatkowych z zakresu kryptoekonomii dotyczących kryptowalut, NFT, metaversów.

Doradztwo podatkowe w zakresie kryptowalut - korzyści

Z nami możesz bezpiecznie rozwijać swoją innowacyjną działalność!
Określenie skutków podatkowych działań na rynku krypto

Dzięki naszemu wsparciu mogą Państwo skutecznie ograniczyć ryzyko negatywnych konsekwencji wynikających z braku lub nieprawidłowej klasyfikacji podatkowej dokonywanych działań/transakcji.
Zgodność z rozwijającymi się regulacjami podatkowymi dotyczącymi rynku krypto

Wspomagamy klientów w dostosowaniu się do rozwijających się regulacji i nowych obowiązków dotyczących kryptowalut. Oceniając konsekwencje podatkowe nasi eksperci biorą pod uwagę uwarunkowania krajowych i wspólnotowych regulacji i praktyk podatkowych (często różniących się w poszczególnych jurysdykcjach), w tym nowych regulacji prawnych dotyczących rynku krypto (np. rozporządzenie MiCA).
Wsparcie operacyjne w wypełnianiu obowiązków podatkowych

Wspieramy klientów w procesach rejestracji działań związanych z kryptoaktywami w różnych jurysdykcjach oraz pomagamy dostosować procedury i procesy podmiotów dążących do dochowania należytej staranności w obszarach podatkowych.
Wykorzystanie potencjału rynku zdecentralizowanych finansów

W realiach zdecentralizowanych finansów banki i instytucje finansowe mają szansę na otwarcie nowych dróg rozwoju oraz ekspansji. Wykorzystując naszą głęboką wiedzę w dziedzinie podatków wspomagamy banki i instytucje finansowe w wypracowywaniu strategii, które pozwolą im bezpiecznie, bez ryzyka błędnej klasyfikacji podatkowej, czerpać korzyści płynące z tego innowacyjnego sektora.

Nasze doświadczenie

Osoby prywatne i inwestorzy indywidulani

  • Kompleksowe doradztwo w zakresie rocznych rozliczeń podatkowych dochodów z kryptowalut i innych kryptoaktywów.
  • Wsparcie przy inwestycjach rozliczanych w kryptowalutach.

    • Instytucje finansowe i platformy obrotu kryptoaktywami

  • Szczegółowa analiza zasad opodatkowania kryptoaktywów dla instytucji finansowych pełniących kluczową rolę w obrocie instrumentami finansowymi.
  • Doradztwo w zakresie rozliczeń VAT dla platform zajmujących się wymianą kryptowalut.
  • Kompleksowe doradztwo w zakresie opodatkowania działalności związanej z kryptowalutami, w tym emisji tokenów.

    • Podmioty operujące w technologii blockchain (DAO, emitenci tokenów i NFT)

  • Analiza skutków podatkowych świadczeń realizowanych na rzecz zdecentralizowanych organizacji autonomicznych (DAO).
  • Wsparcie w kwalifikacji podatkowej oraz ustaleniu miejsca opodatkowania produktów kolekcjonerskich powiązanych z tokenami NFT.

    • Regulatorzy i instytucje publiczne

  • Aktywny udział w konsultacjach dotyczących krajowych regulacji oraz analizie unijnych inicjatyw legislacyjnych.
  • Przedstawienie propozycji zmian wspierających rozwój sektora krypto oraz zapewniających większą klarowność regulacji.
  • Komentarz do regulacji podatkowych w zakresie kryptoaktywów w pierwszym raporcie o zdecentralizowanych finansach w Polsce opracowanym przez GFT Technologies oraz Google Cloud Poland.

    • Powiązane publikacje

    Zapraszamy do kontaktu

    Pawel Gos kwadrat
    Paweł Goś

    Partner | Doradca podatkowy
    E: pawel.gos@mddp.pl
    T: (+48) 602 704 577

    Rafal Sidorowicz kwadrat
    Rafał Sidorowicz

    Starszy Menedżer | Doradca podatkowy
    E: rafal.sidorowicz@mddp.pl
    T: (+48) 506 788 582

    Klaudyna
    Klaudyna Matusiak-Frey

    Menedżer | Doradca podatkowy
    E: klaudyna.matusiak-frey@mddp.pl
    T: (+48) 503 972 897