Jak zoptymalizować podatek od najmu mieszkań w 2025 r.? Sprawdź metody

Najem mieszkań możliwy jest prywatnie, w zakresie działalności gospodarczej, poprzez spółkę lub fundację rodzinną. W zakresie każdej z tych opcji podatników obowiązują inne zasady opodatkowania. Eksperci tłumaczą, że jest kilka sposobów, z których można skorzystać w celu optymalizacji podatkowej.

W przypadku najmu prywatnego, można go opodatkować jedynie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Jest to metoda korzystna w sytuacji, gdy wynajmowane jest jedynie kilka mieszkań. W pozostałych przypadkach jednak, bardziej opłacalną opcją jest najem w działalności gospodarczej. Ci podatnicy będą mogli zaliczyć swoje wydatki do kosztów uzyskania przychodów.

W tym roku nadal obowiązuje zakaz amortyzacji mieszkań, który obejmuje zarówno najem w ramach działalności gospodarczej, jak i prywatny. Jak tłumaczy Rafał Kran, partner, doradca podatkowy w zespole nieruchomości MDDP, zakaz amortyzacji dotyczy budynków i lokali mieszkalnych. W przypadku posiadania większej ilości mieszkań, można pomyśleć o tzw. cost segregation:

„Zasadniczo chodzi o to, że nieruchomości to nie tylko budynek, czy lokal mieszkalny, ale również wyposażenie, które może zostać wprowadzone do ewidencji środków trwałych (np. telewizor, meble, sprzęty AGD) i amortyzowane. Zakaz dotyczy bowiem stricte budynków i lokali mieszkalnych. Określony majątek/wyposażenie można więc ująć jako odrębne środki trwałe. One mogą być amortyzowane, a odpisy mogą być kosztem podatkowym. W tym zakresie zakaz amortyzacji nie obowiązuje”.

***

#WIĘCEJ na Business Insider >> https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/jak-zoptymalizowac-podatek-od-najmu-mieszkania-w-2025-r/18z33n7.