PIT - doradztwo podatkowe

Podatki osobiste to nie tylko te z dochodów z pracy, kontraktów menedżerskich, samozatrudnienia, ale także te z dochodów z inwestycji dokonywanych przez osoby fizyczne w kapitały pieniężne, dobra luksusowe, nieruchomości oraz majątku nabytego w darowiźnie lub spadku. Różne źródła dochodów, niezależnie od tego czy miejsce ich położenia znajduje się w Polsce czy zagranicą wymagają indywidualnej oceny skutków podatkowych dla osoby fizycznej w kontekście polskich regulacji podatkowych, rezydencji podatkowej danej osoby oraz postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Przepisy często są skomplikowane, dlatego tak ważne jest kompleksowe podejście do rozliczeń – od etapu ich planowania, po zrealizowane już przedsięwzięcia lub transakcje – w obszarze podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz ubezpieczeń społecznych.

Jak możemy pomóc?

PRACODAWCY

Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze

Tworzenie nowoczesnych systemów wynagradzania dla pracowników oraz kadry zarządzającej (np. programy motywacyjne, systemy wynagradzania z transferem praw autorskich)
Opodatkowanie wynagrodzeń oraz benefitów pracowniczych (np. samochody służbowe, opieka medyczna, karnety sportowe, kafeteria)
Przegląd systemów wynagrodzeń pod kątem prawidłowości rozliczeń oraz efektywności
Analiza opłacalności i możliwości wdrożenia współpracy w formie B2B
BENEFIT REVIEW – przegląd benefitów/składników wynagrodzenia przyznawanych pracownikom pod kątem poprawności przyjętych zasad opodatkowania i oskładkowania

Mobilność pracownicza

Różne formuły delegowania zagranicznego – podróż służbowa, oddelegowanie krótko- lub długoterminowe
Planowanie modeli delegowania z uwzględnieniem przepisów krajowych i międzynarodowych oraz specyfiki kraju delegowania
Wsparcie w przygotowaniu dokumentacji przed oddelegowaniem
Doradztwo dla pracodawców oraz pracowników związanych z delegowaniem w kraju wysyłającym i kraju przyjmującym oraz pomoc przy wdrażaniu i realizacji polityki wyrównania podatkowego (tax equalization, tax protection)
Uzyskiwanie zaświadczeń PIT i ZUS (np. certyfikat rezydencji podatkowej, zaświadczenie A1, S1, EKUZ). Realizacja obowiązków zgłoszeniowych i aktualizacyjnych przed urzędami skarbowymi i ZUS
Wsparcie pracodawców i personelu zagranicznego w procedurach legalizacji pobytu i pracy w Polsce
Rozliczanie i przygotowanie rocznych zeznań podatkowych dla osób zagranicznych zatrudnionych w Polsce i personelu delegowanego do pracy za granicą. Koordynacja rozliczeń podatkowych w kraju macierzystym i kraju oddelegowania
Praca zdalna z polski i z zagranicy (w tym wdrożenia tzw. workation)

Działalność marketingowa

Wsparcie w procesie współpracy z influencerami i agencjami reklamowymi
Organizacja konkursów (opracowywanie regulaminów, zasady przyznawania nagród)
Wdrożenia programów lojalnościowych
Eventy dla klientów/kontrahentów/pracowników

OSOBY FIZYCZNE

Dochody i majątek osobisty

Inwestycje w instrumenty finansowe (ETF-y, fundusze kapitałowe) i w nieruchomości – w Polsce i za granicą
Krypowaluty, tokeny
Dystrybucja dochodów z biznesu do właściciela
Raportowania aktywów zagranicznych do NBP
Fundacje rodzinne
Planowanie spadkowe majątku
Ustalenie i zmiana rezydencji podatkowej
Opodatkowanie dochodów zagranicznych
Exit tax
Reprezentacja przed urzędami skarbowymi

Rozliczenia roczne

Przygotowanie rocznych rozliczeń podatkowych dla osób zagranicznych zatrudnionych w Polsce i personelu delegowanego do pracy za granicą.
Przygotowanie rocznych rozliczeń podatkowych dla rezydentów uzyskujących dochody z różnych źródeł położonych w Polsce i za granicą.
Koordynacja procesu rozliczeń podatkowych za granicą we współpracy z zagranicznymi kancelariami podatkowymi.

Zapraszamy do kontaktu

FAQ

Co to jest PIT?

PIT (Personal Income Tax) to podatek dochodowy od osób fizycznych, który obowiązuje osoby uzyskujące dochody z różnych źródeł (np. z pracy, działalności gospodarczej, wynajmu).

Jest to podatek progresywny, co oznacza, że wysokość stawki zależy od wysokości dochodu.

Jakie źródła dochodów podlegają opodatkowaniu PIT?

Dochody podlegające PIT obejmują m.in.:

dochody z pracy (wynagrodzenie, umowy o pracę, umowy zlecenia),

dochody z działalności gospodarczej,

dochody z najmu i dzierżawy,

dochody z kapitałów pieniężnych (odsetki, dywidendy),

dochody z tytułu sprzedaży nieruchomości.

Jakie są stawki PIT w Polsce?

W Polsce PIT jest opodatkowany według progresywnych stawek:

17% dla dochodów do 120 000 zł rocznie,

32% dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie.

Ponadto, w przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, możliwe jest opodatkowanie ryczałtem, z różnymi stawkami w zależności od rodzaju działalności.

Co to jest kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku to część dochodu, która nie podlega opodatkowaniu PIT. W Polsce kwota ta wynosi 30 000 zł rocznie (w przypadku osób, które nie przekraczają tego progu dochodów).

Jakie ulgi podatkowe przysługują podatnikom PIT?

W Polsce istnieje wiele ulg, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania PIT, w tym:

Ulga na dzieci – możliwość odliczenia kwoty na każde dziecko.

Ulga rehabilitacyjna – dla osób z niepełnosprawnościami lub ponoszących koszty związane z rehabilitacją.

Ulga termomodernizacyjna – dla osób inwestujących w termomodernizację budynków.

Czym jest rozliczenie roczne PIT?

Rozliczenie roczne PIT to obowiązek każdego podatnika, który uzyskał dochody w danym roku podatkowym. Należy złożyć odpowiednią deklarację PIT (np. PIT-37, PIT-36) w terminie do 30 kwietnia roku następnego.

Deklaracja ta podsumowuje osiągnięte dochody oraz oblicza należny podatek.

Kiedy należy złożyć deklarację PIT?

Deklarację PIT należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą (PIT-36), termin składania deklaracji może się różnić, ale zazwyczaj również przypada na koniec kwietnia.

Czym jest ulga "zerowy PIT" dla młodych?

Zerowy PIT to ulga podatkowa dla osób poniżej 26. roku życia, które osiągają dochody z pracy (umowa o pracę, umowa zlecenie, umowa o dzieło). Dzięki tej uldze młodsze osoby mogą uniknąć płacenia PIT do kwoty 85 528 zł rocznie.

Jakie konsekwencje grożą za niezłożenie deklaracji PIT na czas?

Brak złożenia deklaracji PIT w terminie może skutkować nałożeniem kary finansowej. W przypadku, gdy zaległości podatkowe nie zostaną uregulowane, może dojść do postępowania egzekucyjnego. Istnieje również ryzyko, że urząd skarbowy nałoży dodatkowe odsetki za zwłokę.