CIT – doradztwo podatkowe

Planujesz zmiany w strukturze własnościowej lub operacyjnej, sprzedaż biznesu, debiut na giełdzie czy pozyskanie środków od funduszu typu private equity?

W obliczu częstych zmian legislacyjnych, skutki podatkowe tych działań biznesowych często wiążą się z licznymi zawiłościami. Doradztwo w zakresie podatku dochodowego odgrywa kluczową rolę w zapewnieniu bezpieczeństwa podatkowego i prawidłowości rozliczeń podatkowych.

Jak możemy pomóc?

Przeglądy podatkowe

Analiza metodologii przejścia z wyniku księgowego do podatkowego
Weryfikacja poprawności ujęcia przychodów i kosztów w wyniku podatkowym
Ustalenie prawidłowości wyliczenia podatku odroczonego
Sprawdzenie rozliczeń podatkowych w zakresie newralgicznych obszarów działalności klienta kluczowych aspektów (amortyzacja środków trwałych, rozliczanie różnic kursowych etc.)

Finansowanie biznesu

Badanie efektywności podatkowej wybranego modelu finansowania działalności
Weryfikacja „zaliczalności” odsetek do kosztów podatkowych w zakresie niedostatecznej kapitalizacji
Sprawdzenie opłacalności podatkowej finansowania inwestycji kapitałem własnym
Wskazanie optymalnego momentu ujmowania kosztów finansowania dłużnego w wyniku podatkowym

Podatkowe grupy kapitałowe

Badanie zasadności funkcjonowania podmiotów powiązanych w formie podatkowej grupy kapitałowej
Weryfikacja warunków utworzenia i zachowania status PGK przez podmioty z grupy kapitałowej
Przygotowanie symulacji podatkowej wynikającej z wspólnego rozliczania dochodu w ramach PGK

Rozliczanie inwestycji

Alokacja odpowiednich kosztów do wartości początkowej środka trwałego
Ustalenie poprawności rozliczania w czasie kosztów inwestycji dla celów podatkowych
Weryfikacja wybranej metody oraz stawki amortyzacji dla poszczególnych nakładów inwestycyjnych

Leasing

Opiniowanie kontraktów leasingowych z perspektywy prawidłowego rozliczenia podatkowego
Doradztwo w zakresie klasyfikacji bilansowej i podatkowej umów leasingu
Badanie kluczowych aspektów podatkowych wynikających z zawartych umów leasingowych (ograniczenia w zaliczaniu do kosztów, cesja umowy, różnice kursowe etc.)

Reorganizacja działalności

Wsparcie przy poprawnym podatkowym rozliczeniu restrukturyzacji prowadzonej działalności gospodarczej (połączenia, podziały, aporty, przekształcenia i tworzenie podmiotów gospodarczych)
Wskazanie kluczowych ryzyk z perspektywy klauzuli ogólnej przeciwko unikaniu opodatkowania
Weryfikacja rynkowości rozliczeń w związku z dokonaną relokacją aktywów w ramach grupy kapitałowej

Zarządzanie ryzykiem podatkowym

Analiza podatkowa umów/transakcji i identyfikacja potencjalnych ryzyk w zakresie nieprawidłowej kwalifikacji podatkowej zdarzeń gospodarczych
Tworzenie procedur wewnętrznych w zakresie wybranych zagadnień związanych z podatkiem dochodowym od osób prawnych
Sprawdzenie systemu księgowego przedsiębiorstwa pod kątem ryzyka podatkowego