Doradztwo transakcyjne

Doradztwo transakcyjne obejmuje pełen zakres zagadnień związanych z transakcjami nabycia, sprzedaży spółek i przedsiębiorstw oraz restrukturyzacji. Dotyczy między innymi procesów przekształceń, fuzji, przejęć, podziałów, aportów i innych czynności restrukturyzacyjnych.

Kompleksowe wsparcie związane z transakcjami obejmuje przygotowanie do transakcji, czynności wykonywane w trakcie oraz na etapie potransakcyjnym nie tylko z perspektywy podatkowej, ale także prawnej oraz finansowej. W przypadku realizacji projektów transgranicznych, istotna jest również współpraca z czołowymi europejskimi i pozaeuropejskimi kancelariami prawnymi oraz firmami doradczymi. Wsparcie ekspertów zapewnia firmom nie tylko bezpieczeństwo operacyjne, ale również pełne wykorzystanie dostępnych możliwości.

Jak możemy pomóc?

Fuzje i przejęcia

Planowanie i wsparcie przy tworzeniu krajowych i międzynarodowych struktur inwestycyjnych
Analiza możliwych scenariuszy akwizycji wraz z zaprezentowaniem konsekwencji podatkowych
Zaprezentowanie możliwych scenariuszy finansowania akwizycji ze szczególnym uwzględnieniem podatkowych implikacji poszczególnych wariantów
Wsparcie w uzyskaniu interpretacji indywidualnych w celu zapewnienia wybranych implikacji podatkowych
Wsparcie w zakresie prawidłowego rozliczenia podatkowego przeprowadzanych transakcji

Przeglądy due diligence

Kompleksowe przeglądy due diligence na zlecenie kupującego oraz vendor due diligence (po stronie sprzedającego) w związku z transakcjami dotyczącymi udziałów (share deal), aktywów (asset deal) lub przedsiębiorstwa / zorganizowanej części przedsiębiorstwa (transfer of going concern)
Analiza raportów due diligence przygotowanych przez doradców sprzedającego lub poszerzenie / uzupełnienie zakresu procedur przeprowadzonych przez doradców sprzedającego (top-up due diligence)
Podatkowe due diligence obejmujące gruntowną analizę i weryfikację pozycji podatkowej badanego podmiotu oraz identyfikację ryzyk podatkowych, wraz z oszacowaniem poziomu ryzyka oraz kwantyfikacją potencjalnych zaległości podatkowych

Wsparcie transakcyjne

Wsparcie w zakresie przygotowania oraz weryfikacji umów nabycia lub sprzedaży udziałów (share purchase agreement) oraz aktywów (asset purchase agreement)
Opracowanie struktury transakcji
Identyfikacja i ocena ryzyk i potencjalnych korzyści podatkowych
Zabezpieczenie transakcji od strony podatkowej, finansowej oraz prawnej poprzez wprowadzenie odpowiednich zapisów umownych oraz klauzul gwarancyjnych i odszkodowawczych, w szczególności w kontekście ryzyk zidentyfikowanych na etapie due diligence
Negocjacje z doradcami drugiej strony transakcji w zakresie potencjalnych korekt ceny w związku ze zidentyfikowanymi ryzykami oraz zasad odpowiedzialności sprzedającego
Zapewnienie bieżącego wsparcia podatkowego, prawnego i finansowego na każdym etapie procesu aż do momentu sfinalizowania umowy przenoszącej własność (closing) oraz dokonania ostatecznego rozliczenia ceny sprzedaży (final price adjustment)

Wsparcie potransakcyjne

Wsparcie w zakresie poprawności rozliczenia zrealizowanych akwizycji / transakcji
Nadzór nad podatkowymi, finansowymi i prawnymi aspektami integracji struktury właścicielskiej / majątkowej po transakcji
Przygotowanie struktury pod wyjście z inwestycji i / lub dystrybucji zysku
Zapewnienie terminowego złożenia deklaracji i innych wymaganych informacji lub dopełnienia obowiązków notyfikacyjnych związanych z transakcją (compliance)

Restrukturyzacje biznesowe

Identyfikacja możliwych modeli restrukturyzacji wraz z zaprezentowaniem konsekwencji podatkowych i kosztów przeprowadzenia poszczególnych wariantów
Zaprezentowanie ryzyk podatkowych związanych z poszczególnymi wariantami restrukturyzacji, wraz z oceną ich poziomu oraz wskazaniem możliwych sposobów ich zminimalizowania
Wsparcie przy tworzeniu uzasadnienia biznesowego dla wybranego modelu restrukturyzacji
Doradztwo w zakresie wyboru najbardziej efektywnego sposobu finansowania w ramach istniejącego i docelowego modelu biznesowego
Wsparcie prawno-podatkowe w ramach implementacji wybranego modelu restrukturyzacji (w tym przygotowanie dokumentacji transakcyjnej)
Bieżące monitorowanie zagadnień podatkowych związanych z restrukturyzacją
Wsparcie w zakresie dezinwestycji oraz likwidacji struktur krajowych i międzynarodowych

Ubezpieczenie ryzyk podatkowych

Wsparcie w procesie ubezpieczenia ryzyk podatkowych związanych z bieżącymi rozliczeniami lub ryzyk zidentyfikowanych na etapie due diligence pod kątem planowanej transakcji
Koordynacja procesu zawierania polisy ubezpieczeniowej z brokerem / ubezpieczycielem
Zapewnienie wsparcia w negocjacjach z brokerem lub ubezpieczycielem w kontekście zakresu i warunków ubezpieczenia