Najważniejsze zmiany w podatkach w 2024 r. – obowiązkowy KSeF

Najważniejsze zmiany w podatkach w 2024 r. – obowiązkowy KSeF Przedsiębiorcy powinni przygotować się na co najmniej dwie kluczowe zmiany w podatkach w 2024 r. Pierwsza to Krajowy System e-Faktur, który zacznie obowiązywać od 1 lipca przyszłego roku. Natomiast druga to nowy podatek minimalny, który trzeba będzie rozliczyć w zeznaniu rocznym CIT za 2024 r. Powyższe zmiany w podatkach dla przedsiębiorców są pewne, bowiem wynikają z uchwalonych już i ogłoszonych ustaw. Wielu przedsiębiorców może jednak…

Surowe kary za bałagan w dokumentacji firmy. Czy dotyczą księgowych?

Surowe kary za bałagan w dokumentacji firmy. Czy dotyczą księgowych? Obecnie, zgodnie z przepisami kodeksu karnego, karze pozbawienia wolności do lat trzech podlega osoba, która poprzez nieprowadzenie dokumentacji działalności gospodarczej albo prowadzenie jej w sposób nierzetelny lub niezgodny z prawdą (w szczególności niszcząc, usuwając, ukrywając, przerabiając lub podrabiając dokumenty dotyczące tej działalności) wyrządza szkodę majątkową osobie fizycznej, prawnej albo jednostce organizacyjnej niemającej osobowości prawnej. Czy potencjalna odpowiedzialność karna…

Organizujesz imprezę dla pracowników i kontrahentów? Zobacz, co z VAT i kosztami

Organizujesz imprezę dla pracowników i kontrahentów? Zobacz, co z VAT i kosztami Z całą pewnością wydarzenia takie jak imprezy integracyjne dla pracowników czy konferencje biznesowe są korzystna zarówno dla firmy, jej pracowników  oraz partnerów biznesowych. W tym kontekście pojawia się jednak szereg pytań, m.in.: Czy firma może odliczyć VAT z faktury za imprezę integracyjną, konferencję biznesową, czy spotkanie z pracownikami lub kontrahentami? Jak podchodzić do usług kompleksowych i co z zaliczeniem wydatków…

Zasada ceny rynkowej to główna reguła badania rynkowych warunków transakcji

Zasada ceny rynkowej to główna reguła badania rynkowych warunków transakcji Zasada ceny rynkowej (ang. arm’s length principle) to nadrzędna zasadą w obszarze cen transferowych. Oznacza ona, że podmioty powiązane są zobowiązane do kształtowania relacji handlowych pomiędzy sobą na warunkach rynkowych, niezależnie od istotności transakcji i faktu powstania obowiązku dokumentacyjnego. Zasada wywodzi się z Modelowej Konwencji OECD i została wprowadzona do polskiego porządku prawnego w ustawach o podatkach dochodowych. Zgodnie…

Master File – co powinien wiedzieć księgowy?

Master File – co powinien wiedzieć księgowy? W cenach transferowych możemy wyróżnić dwa rodzaje dokumentacji: lokalną (Local File) oraz grupową (Master File). Dokumenty te są bardzo ważne z perspektywy cen transferowych i – co istotne – spełniają odmienne zadania. Local File zawiera opis działalności podatnika oraz transakcji z podmiotami powiązanymi i niepowiązanymi z tzw. rajów podatkowych. Z kolei Master File zawiera informacje na temat grupy podmiotów powiązanych. Ze względu na stosunkowo…

VAT od internetowego streamingu. Szykuje się duża zmiana

VAT od internetowego streamingu. Szykuje się duża zmiana Od 2025 r. nie będzie wątpliwości odnośnie do tego, że podatek od wpłat internautów za dostęp do usług np. artystycznych, rozrywkowych, kulturalnych czy edukacyjnych, powinien być płacony w kraju konsumenta. Zasady opodatkowania streamingu zmieniła dyrektywa 2022/542, którą kraje unijne będą musiały stosować od 2025 r. Dokument ten wprowadzi zasadę, zgodnie z którą VAT od internetowej kultury czy rozrywki będzie się należał fiskusowi z kraju usługobiorcy.…

Z jakich ulg podatkowych warto skorzystać jeszcze w tym roku – o co pytają na szkoleniach?

Z jakich ulg podatkowych warto skorzystać jeszcze w tym roku – o co pytają na szkoleniach? Obecnie w Polsce dostępne są różne zachęty podatkowe w zakresie CIT i PIT. Przykładami takich rozwiązań są: Polska Strefa Inwestycji (PSI), ulga badawczo-rozwojowa (ulga B+R), ulga na ekspansję oraz ulga na robotyzację. W jaki sposób uzyskać wsparcie w ramach PSI? Jakie organy wydają decyzję o wsparciu? Czy działając w PSI można korzystać z innych ulg? Czy z ulgi na ekspansję…

Za rogiem czeka już krajowy minimalny podatek dochodowy

Za rogiem czeka już krajowy minimalny podatek dochodowy Przepisy dotyczące krajowego minimalnego podatku dochodowego weszły w życie 1 stycznia 2022 r., zostały znowelizowane, a ich stosowanie zawieszone. Jeżeli nic się nie zmieni, to trzeba będzie je stosować od 1 stycznia 2024 r., co może dotyczyć nawet jednej czwartej wszystkich podatników CIT. Oznacza to, że pierwszym rokiem, za który będzie należny podatek minimalny – potocznie określany mianem podatku od strat…

Podatkowe badania lekarzy

Podatkowe badania lekarzy Fiskus – szukając dodatkowych wpływów do budżetu państwa – podejmuje działania kontrolne wobec kolejnej grupy zawodowej – tym razem lekarzy. Zwalczanie szarej strefy i ukrywania dochodów jest konieczne, lecz niektóre z tych działań wzbudzają niepokój samorządu lekarskiego. Przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawy o PIT) nie wiążą liczby wystawionych recept z wysokością przychodów, które należy wykazać do opodatkowania. Trudno…

Płatnikom trudno sprostać wymogom dotyczącym dochowania należytej staranności

Płatnikom trudno sprostać wymogom dotyczącym dochowania należytej staranności Projekt objaśnień podatkowych z 25 września 2023 r. miał dostarczyć podatnikom odpowiedzi na szereg pytań, które pojawiały się już od 1 stycznia 2019 r. wraz z wprowadzeniem nowych przepisów dotyczących podatku o źródła. Płatnicy są zobligowani do dochowania należytej staranności w stosunku do należności wypłacanych do zagranicznych podmiotów. Pomimo tego, że od tamtej pory pojawiały się interpretacje podatkowe i orzeczenia sądowe w tym obszarze,…