Ceny transferowe

• Opracowanie dokumentacji cen transferowych, adresującej wymogi wynikające z lokalnych przepisów podatkowych dla wszystkich typów transakcji kontrolowanych
• Audyt dokumentacji cen transferowych przygotowanych przez Klienta wraz z identyfikacją nieprawidłowości i wykazaniem ryzyk podatkowych
• Przygotowanie dokumentacji grupowej tzw. Master File
• Weryfikacja oraz dostosowanie grupowych dokumentacji cen transferowych (tzw. Master File) do potrzeb i wymagań lokalnych przepisów podatkowych

• Przygotowanie analiz porównawczych / analiz cen transferowych mających na celu ustalenie / weryfikację rynkowego poziomu wynagrodzenia dla różnych typów transakcji wewnątrzgrupowych (usługowych, towarowych, finansowych, licencyjnych, najmu, itp.)
• Weryfikacja analiz benchmarkingowych przygotowanych przez Grupę / Klienta pod kątem przepisów w zakresie cen transferowych
• Przygotowanie opisów zgodności dla transakcji nietypowych

• Przygotowanie lub weryfikacja modelu współpracy pomiędzy podmiotami powiązanymi w celu złożenia wniosku o decyzję Ministra Finansów o uprzednim porozumieniu cenowym
• Wsparcie w procesie przygotowania wniosku o zawarcie uprzedniego porozumienia cenowego i opracowania niezbędnej dokumentacji
• Wsparcie w negocjacjach i w procesie uzyskiwania decyzji Ministra Finansów o uprzednim porozumieniu cenowym

• Wsparcie w przygotowaniu / weryfikacji dokumentacji cen transferowych na potrzeby kontroli
• Wsparcie oraz reprezentowanie w trakcie kontroli i postępowań podatkowych w zakresie cen transferowych

Aplikacja Smart.TP:

• Zautomatyzowanie dokumentacji cen transferowych posiadanych przez podatnika za poprzednie lata podatkowe
• Licencja na dostęp do gotowych wzorcowych dokumentacji cen transferowych, umożliwiających samodzielne generowanie dokumentacji dla najpopularniejszych typów transakcji wewnątrzgrupowych
• Przygotowanie zindywidualizowanego narzędzia do samodzielnego generowania dokumentacji (w tym dla transakcji nietypowych, skonfigurowanych na życzenie Klienta)
• Archiwizowanie przygotowanych dokumentacji oraz umożliwienie wykorzystania poprzednich konfiguracji na potrzeby przygotowania dokumentacji cen transferowych dla nowych transakcji

Aplikacja Smart.TP-R:

• ułatwienie sporządzenia obowiązkowej informacji o cenach transferowych, wspierające uzupełnianie formularza TP-R
• zweryfikowanie ryzyk z zakresu cen transferowych dotyczących podatnika oraz transakcji realizowanych z podmiotami powiązanymi
• integracja z aplikacją Smart.TP – automatyczne uzupełnienie formularza TP-R na podstawie informacji uwzględnionych w dokumentacji cen transferowych

• Wsparcie w zakresie oceny i analizy przeprowadzonych procesów restrukturyzacyjnych pomiędzy podmiotami powiązanymi
• Wyceny tzw. exit payment dokonywanych transferów pomiędzy podmiotami powiązanymi
• Wsparcie w zakresie ustalenia metodologii rozliczeń dla planowanych transakcji wewnątrzgrupowych z perspektywy ograniczenia ryzyk TP
• Opracowanie lub weryfikacja polityki cen transferowych dla planowanych lub realizowanych rozliczeń wewnątrzgrupowych
• Wsparcie i doradztwo w zakresie korekt cen transferowych

Wsparcie w czynnościach weryfikacyjnych

• opracowanie procedury weryfikacji kontrahentów pod względem rozliczeń z podmiotami z tzw. rajów podatkowych,
• przygotowanie zapisów w umowach z kontrahentami oraz dokumentów pozwalających dołożyć wszelkich starań w dochowaniu wymaganej ustawą należytej staranności oraz umożliwiających pozyskanie informacji niezbędnych do weryfikacji kontrahentów,
• dodanie odpowiednich zapisów w polityce cen transferowych lub innych dokumentów wewnętrznych odnoszących się do procedury weryfikacji i dalszego postępowania w sytuacji realizowania przez kontrahenta transakcji z podmiotem z tzw. rajów podatkowych.

Wsparcie w dopełnieniu wszystkich obowiązków dokumentacyjnych i sprawozdawczych

• przygotowanie dokumentacji cen transferowych, z uwzględnieniem dodatkowych elementów, jakie musi zawierać dokumentacja dla transakcji realizowanych z rajami podatkowymi,
• pomoc w pozyskaniu informacji niezbędnych do kompleksowego opracowania dokumentacji cen transferowych,
• wsparcie w wypełnieniu formularza TP-R,

Aplikacje Smart.TPR i Smart.TP

• Identyfikacja obowiązków z zakresu cen transferowych
• Przygotowanie nowego specjalistycznego modułu aplikacji Smart.TP (połączonego z aplikacją Smart.TPR) pozwalającego na generowanie dokumentacji cen transferowych (oraz formularzy TPR) na potrzeby transakcji zawieranych z kontrahentem z raju podatkowego.

• Wsparcie w przygotowaniu wniosku o wszczęcie procedury wzajemnego porozumiewania się, tj. MAP (Mutual Agreement Procedure) w przypadku podwójnego opodatkowania oraz wsparcie i reprezentacja w międzynarodowym postępowaniu administracyjnym
• Doradztwo w zakresie możliwości skorzystania z rozwiązań tzw. safe harbours dla transakcji finansowych i usług o niskiej wartości dodanej
• Wsparcie w przygotowaniu formularza CIT-TP za 2018 r. i TP-R od 2019 r.
• Opracowanie metodologii / procedur / oświadczeń w zakresie prawidłowej identyfikacji powiązań
• Wsparcie w zakresie analizy przepisów dotyczących ryzyka „nierozpoznania” lub „recharakteryzacji” transakcji
• Wsparcie w zakresie tzw. „permanent establishment” z perspektywy cen transferowych